借贷篇——法律对民间借贷的利息如何规范

——洪某诉G置业有限公司等民间借贷纠纷

裁判要点

民间借贷中，预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为本金。借贷双方约定的利率不得超过年利率24%；年利率超过24%，不足36%部分的利息，法律不予保护；约定的利率超过36%的，超过部分全部无效。

审理法院及时间

江苏省宜兴市人民法院，2015年3月。

基本案情

原告洪某（台胞）诉称，2014年1月16日在万甲、万乙（台胞）个人担保及G公司提供房产担保的情况下，她借给G公司人民币500万元，借款后被告未能按约还款，现只得向法院起诉，请求判令G公司立即归还借款人民币500万元并支付至判决之日止按月息3%计算的约定利息与逾期利息，判令万甲、万乙承担连带还款责任。

被告G公司、万甲辩称，双方之间的借款关系、担保关系是事实，洪某诉请的利率过高，请求依法判决。

被告万乙辩称，担保是事实，借款事实需要洪某提供付款依据才能认可，双方约定的借款利息过高，应予调整。

法院经审理查明：

2014年1月16日洪某与G公司签订《借款合同》1份，合同约定G公司投资H大厦项目需要进行装修，向洪某借款人民币500万元，借款期限6个月，借款利率月息3%，利息为预先收取，第一次付息为支付本金时预告扣除一个月的利息，双方同意以H大厦项目部分商品房作为本借款之担保，双方另行签订房屋销售合同作为附件，万甲、万乙为本借款之本息负连带保证责任，本合同受中华人民共和国法律管辖。同日万乙出具《切结书》，承诺以2500万元新台币的本票作本借款之担保。合同订立的当天，洪某向G公司帐户汇款人民币500万元，同时G公司开具了收到借款500万元的《收款收据》1份。借款到期后G公司未能按约还款，2014年9月30日洪某委托上海君伦律师事务所律师向G公司发出律师函，要求G公司及时归还借款。同年10月15日G公司回函解释未还款原因并承诺于2014年11月5日前归还所欠利息150万元，11月30日前还清所有借款。然G公司仍未能履约，洪某遂提起诉讼。

裁判结果

法院经审理认为：

当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。本案中根据洪某提供的借款合同、收款收据及汇款凭证，足以证明其已履行了出借人民币500万元的义务，G公司虽称预扣一个月的利息，但并未提供证据证实，故本院对该意见不予采信，G公司应当承担归还本金500万元及相应利息的义务。因双方约定的月利率3%已超出中国人民银行6个月贷款基准利率5.6%的4倍，本院对超出4倍利息部分不予保护，并对超出部分的利息按归还本金计算。万甲、万乙在本案中作为担保人，理应按约承担连带责任，但万甲、万乙承担保证责任后有权向G公司追偿。

最终判决：

一、G公司于本判决发生法律效力之日起十日内归还洪某借款本金477.935297万元并支付该款从2014年5月16日起至判决之日止按中国人民银行6个月贷款基准利率5.6%的4倍计算的利息88.9172万元。

二、万甲、万乙对前述债务承担连带清偿责任，万甲、万乙承担保证责任后有权向G公司追偿。

三、驳回洪某的其他诉讼请求。

案例注解及风险提示

本案主要涉及到借款合同本金及利息如何确定。

第一，《借款合同》中约定第一次付息为支付本金时预先扣除一个月的利息，此时借款合同本金如何计算？根据2015年8月最新公布实施的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为本金。也就说，如果约定借款500万元，但在支付的时候预先扣除10万元利息，仅支付了490万元，那借款本金就应当认定为490万。不过在本案中。根据收款收据及汇款凭证，足以证明其已履行了出借人民币500万元的义务，G公司虽称预扣一个月的利息，但并未提供证据证实，故法院对该意见不予采信。

第二，借款合同利息，法律是如何规定的？由于本案判决是2015年3月，而目前有效的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》是2015年8月公布的，在本案判决之后，故该判决是适用当时的法律规定，认定为《借款合同》中约定的月利率3%已超出中国人民银行6个月贷款基准利率5.6%的4倍，法院对超出4倍利息部分不予保护，对超出部分的利息按归还本金计算。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》公布后，对民间借贷利率计算方式有了新的规定，即借贷双方约定的利率是分段保护的：第一，约定的利率最高上限不得超过年利率24%，在这个范围内可以受到法律全面保护；第二，约定的利率在年利率24%-36%之间，超过年利率24%部分的利息，已经支付的不用再还，没支付的就不能再通过诉讼来主张，法院也不会支持；第三，约定的利率超过36%的，超过部分全部无效，借款人如果已经支付的可以要求返还的。

本案中借贷双方约定的月利率3%，即年利率36%，如果按照现行有效的规定，对年利率24%-36%之间的利息，则不必按归还本金计算。

作者：江苏海辉律师事务所 朱国良、朱佳丹